股东分红需要交哪些税
2024-04-30 20:15:08 理财问答
股东分红需要交哪些税?
股东分红是股东从公司获得的利润分配,根据投资者的身份不同,需要缴纳个人所得税或企业所得税。以下是关于股东分红需要交纳的税费的
1. 个人股东的个人所得税
对于个人股东来说,从非上市公司取得的分红属于股息红利所得,需要按照个人所得税法规定,缴纳20%的个人所得税。
对于从上市公司得到的分红,个人股东可以减半缴纳个人所得税。而对于外国人持有的股份,可以不缴纳个人所得税。
2. 法人股东的企业所得税
对于企业股东来说,从公司获得的股息、红利等权益性投资收益需要缴纳企业所得税。具体计算方法为:
若股东持有股份超过1年,截至股权登记日个人持股超过1年的股东,其股息红利所得按25%计入应纳税所得额,并按20%的税率计征个人所得税。
对于身份为法人的股东,从公司获得的分红可以免征企业所得税。
3. 公司股东分红需要缴纳的税费比例
具体税费比例如下:
1) 个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。
2) 从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。
3) 外国人取得的红利无论是否为上市公司,都需要缴纳个人所得税。
4) 身份为法人的股东,从公司获得的分红可以免征企业所得税。
4. 公司股东分红税费申报与缴纳
根据我国个人所得税法规定,股东获得公司盈余分红时,应向税务部门申报个人所得税,并根据所获得的分红金额交纳相应的个人所得税。
对于企业股东,获得公司分红时,需要根据25%的税率缴纳企业所得税。
股东分红需要交纳个人所得税和企业所得税两种税费。个人股东需要根据应得红利的20%缴纳个人所得税,而法人股东可以免征企业所得税。对于获得上市公司分红的个人股东,可以减半缴纳个人所得税。对于外国人股东,无论是否为上市公司,都需要缴纳个人所得税。股东在获得分红时,需要按照规定申报和缴纳相应的税费。
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